中信建投证券股份有限公司并制作独立财务顾问报告-官方澳洲幸运5
中信建投证券股份有限公司
关于
北京沃尔德金刚石工具股份有限公司发行股份及支付现金购买资产并募集配套资金暨关联交易
独立财务顾问报告
独立财务顾问
二〇二二年三月
独立财务顾问声明与承诺中信建投证券股份有限公司受北京沃尔德金刚石工具股份有限公司委托,担任本次北京沃尔德金刚石工具股份有限公司发行股份及支付现金购买资产并募集配套资金暨关联交易之独立财务顾问,就该事项向北京沃尔德金刚石工具股份有限公司全体股东提供独立意见,并制作独立财务顾问报告本独立财务顾问报告系依据《公司法》《证券法》《重组管理办法》《26号准则》《上市公司并购重组财务顾问业务管理办法》等有关法律,法规的要求,根据重组报告书及交易对方提供的有关资料和承诺制作
独立财务顾问按照行业公认的业务规范,本着诚实守信,勤勉尽责的精神,遵循独立,客观,公正的原则,在认真审阅各方所提供的相关资料并充分了解本次交易行为的基础上,对重组报告书发表独立财务顾问核查意见,旨在对本次交易做出独立,客观和公正的评价,以供沃尔德全体股东及公众投资者参考。
一,本独立财务顾问作如下声明
1,本独立财务顾问与本次交易各方无任何关联关系本独立财务顾问本着客观,公正的原则对本次交易出具独立财务顾问报告
2,本独立财务顾问报告所依据的文件,材料由相关各方向本独立财务顾问提供相关各方对所提供的资料的真实性,准确性,完整性负责,相关各方保证不存在任何虚假记载,误导性陈述或重大遗漏,并对所提供资料的合法性,真实性,完整性承担相应的法律责任本独立财务顾问出具的核查意见是在假设本次交易的各方当事人均按相关协议的条款和承诺全面履行其所有义务的基础上提出的,若上述假设不成立,本独立财务顾问不承担由此引起的任何风险责任
3,截至本独立财务顾问报告出具日,中信建投证券就沃尔德本次重组事宜进行了审慎核查,本独立财务顾问报告仅对已核实的事项向沃尔德全体股东提供独立核查意见。
4,本独立财务顾问对《北京沃尔德金刚石工具股份有限公司发行股份及支付现金购买资产并募集配套资金暨关联交易报告书》的独立财务顾问报告已经提
交中信建投证券内核机构审查,内核机构经审查后同意出具本独立财务顾问报告。
5,本独立财务顾问同意将本独立财务顾问报告作为京城股份本次重组的法定文件,报送相关监管机构,随《北京沃尔德金刚石工具股份有限公司发行股份及支付现金购买资产并募集配套资金暨关联交易报告书》上报中国证监会和上海证券交易所并上网公告。
6,本独立财务顾问未委托和授权任何其它机构和个人提供未在本独立财务顾问报告中列载的信息和对本意见做任何解释或者说明。
7,本独立财务顾问报告不构成对沃尔德的任何投资建议,对投资者根据本财务顾问报告所作出的任何投资决策可能产生的风险,本独立财务顾问不承担任何责任本独立财务顾问特别提请广大投资者认真阅读沃尔德董事会发布的《北京沃尔德金刚石工具股份有限公司发行股份及支付现金购买资产并募集配套资金暨关联交易报告书》和与本次交易有关的其他公告文件全文
二,独立财务顾问承诺
本独立财务顾问在充分尽职调查和内核的基础上,对沃尔德本次重组事项出具《北京沃尔德金刚石工具股份有限公司发行股份及支付现金购买资产并募集配套资金暨关联交易报告书》的核查意见,并作出以下承诺:
1,本独立财务顾问已按照规定履行尽职调查义务,有充分理由确信所发表的专业意见与上市公司和交易对方披露的文件内容不存在实质性差异。
2,本独立财务顾问已对上市公司和交易对方披露的文件进行充分核查,确信披露文件的内容与格式符合要求。
3,有充分理由确信上市公司委托本独立财务顾问出具意见的《北京沃尔德金刚石工具股份有限公司发行股份及支付现金购买资产并募集配套资金暨关联交易报告书》符合法律,法规和中国证监会及上交所的相关规定,所披露的信息真实,准确,完整,不存在虚假记载,误导性陈述或者重大遗漏。
4,有关本次重组的专业意见已提交中信建投证券内核机构审查,内核机构同意出具此专业意见。
5,在与上市公司接触后至担任独立财务顾问期间,已采取严格的保密措施,严格执行风险控制和内部隔离制度,不存在内幕交易,操纵市场和证券欺诈问题。
目 录
释 义 ...... 9
一,一般释义 ...... 9
二,专业释义 ...... 11
重大事项提示 ...... 13
一,本次交易方案概况 ...... 13
二,本次交易评估及作价情况 ...... 15
三,本次交易是否构成关联交易,重大资产重组及重组上市等规定 ...... 15
四,发行股份及支付现金购买资产具体方案 ...... 16
五,募集配套资金具体方案 ...... 19
六,业绩承诺与业绩补偿安排 ...... 21
七,超额业绩奖励 ...... 24
八,本次交易对上市公司的影响 ...... 25
九,本次交易决策过程和批准情况 ...... 26
十,本次交易相关方作出的重要承诺 ...... 27
十一,上市公司控股股东及其一致行动人对本次重组的原则性意见,及控股股东及其一致行动人,董事,监事,高级管理人员自重组复牌之日起至实施完毕期间的股份减持计划 ...... 39
十二,本次重组对中小投资者权益保护的安排 ...... 40
十三,独立财务顾问的保荐机构资格 ...... 46
十四,其他 ...... 46
重大风险提示 ...... 47
一,与本次交易相关的风险 ...... 47
二,与标的资产相关的风险 ...... 49
三,其他风险 ...... 52
第一节 本次交易的背景,目的及协同效应 ...... 54
一,本次交易的背景 ...... 54
二,本次交易的目的 ...... 55
三,本次交易标的公司的科创属性及与上市公司主营业务的协同效应....... 57四,本次交易的必要性 ...... 58
第二节 本次交易的方案概况 ...... 62
一,发行股份及支付现金购买资产具体方案 ...... 64
二,募集配套资金具体方案 ...... 67
三,本次交易评估及作价情况 ...... 69
四,本次交易预计构成重大资产重组 ...... 69
五,本次交易不构成重组上市 ...... 70
六,本次交易构成关联交易 ...... 70
七,本次交易对上市公司的影响 ...... 70
八,本次交易业绩承诺及补偿的可实现性 ...... 71
九,本次交易决策过程和批准情况 ...... 75
第三节 上市公司基本情况 ...... 77
一,公司基本情况 ...... 77
二,公司设立及股本变动情况 ...... 77
三,上市公司最近六十个月的控制权变动情况 ...... 80
四,上市公司最近三年重大资产重组情况 ...... 81
五,上市公司控股股东及实际控制人情况 ...... 81
六,主营业务发展情况 ...... 82
七,上市公司主要财务数据 ...... 82
八,上市公司及其现任董事,监事,高级管理人员不存在因涉嫌犯罪正被司法机关立案侦查或涉嫌违法违规正被中国证监会立案调查的情形 ...... 82
九,上市公司及其现任董事,监事,高级管理人员最近三年内受到行政处罚或刑事处罚情况 ...... 83
十,上市公司及其控股股东,实际控制人最近十二个月内受到证券交易所公开谴责或者存在其他重大失信行为的情况说明 ...... 83
第四节 交易对方基本情况 ...... 84
一,购买资产交易对方 ...... 84
二,募集配套资金交易对方 ...... 114
三,关于交易对方相关事项的说明 ...... 114
第五节 交易标的基本情况 ...... 116
一,标的公司基本情况 ...... 116
二,历史沿革 ...... 116
三,标的公司股权结构及控制关系 ...... 123
四,下属公司情况 ...... 125
五,主要资产的权属,对外担保及主要负债等情况 ...... 126
六,标的公司主营业务情况 ...... 139
七,主要财务数据 ...... 156
八,近三年内增资,股权转让或改制相关的评估或估值情况分析 ...... 159
九,涉及有关报批事项 ...... 161
十,许可他人使用资产,或者被许可使用他人资产的情况 ...... 161
十一,本次交易涉及债务转移情况 ...... 162
十二,会计政策及相关会计处理 ...... 162
十三,税收优惠情况 ...... 165
第六节 发行股份情况 ...... 167
一,发行股份购买资产的情况 ...... 167
二,募集配套资金情况 ...... 170
三,本次交易对上市公司的影响 ...... 181
第七节 交易标的评估情况 ...... 183
一,交易标的评估基本情况 ...... 183
二,评估假设 ...... 185
三,收益法评估情况 ...... 186
四,资产基础法评估情况 ...... 199
五,董事会对本次交易标的评估合理性及定价公允性分析 ...... 200
六,独立董事对本次交易评估事项的意见 ...... 206
第八节 本次交易合同的主要内容 ...... 209
一,《发行股份及支付现金购买资产协议》 ...... 209
二,《盈利预测补偿协议》 ...... 218
第九节 上市公司股票价格波动情况 ...... 224
一,上市公司股票价格波动情况 ...... 224
二,独立财务顾问核查意见 ...... 224
第十节 有偿聘请其他第三方的情况 ...... 225
一,独立财务顾问不存在各类直接或间接有偿聘请第三方的行为 ...... 225
二,上市公司有偿聘请其他第三方的情况 ...... 225
三,独立财务顾问的核查意见 ...... 225
第十一节 独立财务顾问核查意见 ...... 226
一,基本假设 ...... 226
二,本次交易的合规性分析 ...... 226
三,本次交易定价的依据及公平合理性分析 ...... 238
四,本次交易根据资产评估结果定价,所选取的评估方法适当,评估假设前提合理,重要评估参数取值合理 ...... 239
五,本次交易对上市公司持续经营能力的影响 ...... 241
六,本次交易对上市公司未来发展前景影响 ...... 242
七,本次交易对上市公司当期每股收益等财务指标和非财务指标的影响. 246八,关于本次交易合同约定的资产交付安排的核查意见 ...... 249
九,关于本次交易是否构成关联交易的核查意见 ...... 249
十,本次交易作出的业绩补偿安排 ...... 249
十一,本次交易是否涉及私募投资基金以及备案情况的核查意见 ...... 250
第十一节 独立财务顾问内核程序及内核意见 ...... 251
一,内核程序 ...... 251
二,内核结论意见 ...... 251
第十二节 独立财务顾问结论意见 ...... 253
释 义在本独立财务顾问报告中,除非文义载明,下列简称具有如下含义:
一,一般释义
重组报告书,报告书 | 指 | 上市公司就本次交易拟编制的《北京沃尔德金刚石工具股份有限公司发行股份及支付现金购买资产并募集配套资金暨关联交易报告书》 |
重组预案,预案 | 指 | 《北京沃尔德金刚石工具股份有限公司发行股份及支付现金购买资产并募集配套资金暨关联交易预案》 |
沃尔德,公司,上市公司 | 指 | 北京沃尔德金刚石工具股份有限公司 |
鑫金泉,标的公司 | 指 | 深圳市鑫金泉精密技术股份有限公司 |
标的资产 | 指 | 深圳市鑫金泉精密技术股份有限公司100%的股权 |
惠州鑫金泉 | 指 | 惠州市鑫金泉精密技术有限公司,鑫金泉全资子公司 |
前海宜涛 | 指 | 深圳市前海宜涛壹号股权投资基金合伙企业 |
本次交易,本次重组,本次重大资产重组 | 指 | 北京沃尔德金刚石工具股份有限公司发行股份及支付现金购买鑫金泉100%的股权,并向特定投资者发行股份募集配套资金 |
交易对方,购买资产交易对方 | 指 | 张苏来,钟书进,前海宜涛,陈小花,李会香,余正喜,胡得田,钟芹,陈朋跃,乐晓娟,田素镇,黄桂华,汪朝冰,蔡玮玮,李会群,李刚,王军,梁远平,温庙发,钟俊峰,韦祖强,孙均攀,钟和军,刘日东,李月,轩炯,钟华山,窦明乾,黄稳,钟书生,张兵 |
交易对价,交易总价款 | 指 | 本次交易中向交易对方支付的交易总对价 |
业绩承诺方 | 指 | 张苏来,钟书进,陈小花,李会香 |
业绩承诺期间 | 指 | 2021年度,2022年度,2023年度及2024年度 |
《框架协议》 | 指 | 《北京沃尔德金刚石工具股份有限公司与深圳市鑫金泉精密技术股份有限公司关于发行股份及支付现金购买资产之框架协议》 |
《发行股份及支付现金购买资产协议》 | 指 | 本次交易上市公司与交易对方签署的《发行股份及支付现金购买资产协议》 |
《盈利预测补偿协议》 | 指 | 本次交易上市公司与业绩承诺方签署的《盈利预测补偿协议》 |
《公司法》 | 指 | 《中华人民共和国公司法》 |
《证券法》 | 指 | 《中华人民共和国证券法》 |
《重组管理办法》 | 指 | 《上市公司重大资产重组管理办法》 |
《重组若干问题的规定》 | 指 | 《关于规范上市公司重大资产重组若干问题的规定》 |
《科创板发行办法》 | 指 | 《科创板上市公司证券发行注册管理办法》 |
《科创板上市规则》 | 指 | 《上海证券交易所科创板股票上市规则》 |
《信息披露办法》 | 指 | 《上市公司信息披露管理办法》 |
《规范信息披露行为的通知》 | 指 | 《关于规范上市公司信息披露及相关各方行为的通知》 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
《异常交易监管暂行规定》 | 指 | 《关于加强与上市公司重大资产重组相关股票异常交易监管的暂行规定》 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
深圳本源 | 指 | 深圳市中咨旗会计师事务所,曾用名为深圳本源会计师事务所 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
新围股份合作公司 | 指 | 深圳市福民茜坑新围股份合作公司 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
恒越投资 | 指 | 深圳市恒越投资发展有限公司 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
明瑞物业 | 指 | 深圳市明瑞物业管理有限公司 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
高新投 | 指 | 深圳市高新投小额贷款有限公司 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
高新投担保 | 指 | 深圳市高新投融资担保有限公司 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
山特维克 | 指 | sandvik group,山特维克集团,是全球领先的先进产品制造商,股票代码sand.st | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
肯纳金属 | 指 | kennametal inc.,肯纳金属公司,全球领先的材料官方澳洲幸运5的解决方案,金属切削方案,工程产品,工业产品,能源产品等服务和产品供应商,股票代码kmt.n | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
鲍斯股份 | 指 | 宁波鲍斯能源装备股份有限公司,股票代码300441.sz | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
中天超硬 | 指 | 深圳市中天超硬工具股份有限公司 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
威硬工具 | 指 | 威海威硬工具股份有限公司,股票代码430497.nq | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
株洲钻石 | 指 | 株洲钻石切削刀具股份有限公司 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
华锐精密 | 指 | 株洲华锐精密工具股份有限公司,股票代码688059.sh | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
欧科亿 | 指 | 株洲欧科亿数控精密刀具股份有限公司,股票代码688308.sh | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
恒锋工具 | 指 | 恒锋工具股份有限公司,股票代码300488.sz | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
中钨高新 | 指 | 中钨高新材料股份有限公司,股票代码000657.sz
二,专业释义
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